第１部 なぜ、家族信託に「重要事項説明書」が必要なのか
Ⅰ 家族信託実務に潜むリスクと専門家の説明責任
１ 信託契約書だけでは防げない「言った言わない」トラブル
２ 専門家に求められる説明責任とその範囲
３ 家族信託における関係者（推定相続人など）への配慮の重要性
Ⅱ トラブルを未然に防ぐ「重要事項説明書」とは
１ 重要事項説明書の目的と効果
２ 信託契約書との役割の違い
３ 顧客・家族との信頼関係を築くためのツールとしての活用法
第２部 ［基礎編］ 家族信託の設計と基本事例
第１章 これだけは押さえたい！ 家族信託の基本知識
１ 家族信託の全体像とスタート時の仕組み
（1）「委託者」「受託者」「受益者」の関係
（2） 信託契約における受託者への財産権の帰属
（3） 家族信託と「株式会社」「株式」との比較
（4） 信託できる財産・できない財産
（5） 信託を支える任意の関係者
（6） 家族信託スタート時の税務上の取扱い
２ 信託の期間中（開始・管理）
（1） 信託財産の範囲
（2） 信託期間中の税務手続
（3） 損益通算の禁止
（4） 専従者給与が支給できなくなるリスク
３ 信託の終了、清算、残余財産の帰属
（1） 信託はどのような時に終了するのか（信託終了事由）
（2） 信託清算手続の流れ
（3） 残余財産は誰のものになるか（残余財産受益者・帰属権利者の指定）
（4） 一代限り信託の帰属権利者の定め方
（5） 清算事務に関する計算書類の作成および承認
（6） 清算に伴う実務手続：信託口口座の解約と不動産登記
（7） 信託終了時の税務関係
第２章 認知症対策のための「実家管理型信託」
Ⅰ 「実家管理型信託」のスキームと信託契約書
１ 事例概要：佐藤家のケース
（1） 登場人物と家族関係図
（2） 財産状況
（3） 家族の想いと課題
２ 家族信託とその他の選択肢
（1） 他の選択肢（成年後見、遺言）との比較検討
（2） 本ケースにおける家族信託のメリット
３ 信託スキームの全体像
（1） 信託の登場人物の確定
（2） 信託財産と信託の目的
（3） 信託の終了事由と最終的な財産の承継先
（4） 全体像とスキームのポイント
４ 信託契約書とポイント解説
（1）【 信託契約書例】実家管理型信託
（2） 各条項のポイント解説
Ⅱ 「実家管理型信託」の重要事項説明書
１ 重要事項説明書の「はじめに」
（1）【 重要事項説明書例】はじめに
（2） ポイント解説：専門家のスタンスと責任範囲を明確にする
２ 家族信託の概要
（1）【 重要事項説明書例】目次、家族信託の登場人物、目的、効力
（2） ポイント解説：全体像と限界を明確に伝える
３ 信託財産
（1）【 重要事項説明書例】信託財産、信託用管理口座の管理、追加信託の方法
（2） ポイント解説：具体的な管理方法と将来の拡張性を伝える
４ 受託者
（1）【 重要事項説明書例】信託財産に関する各種契約の締結方法
（2） ポイント解説：契約当事者としての立場を明確にする
（3）【 重要事項説明書例】信託設定後に受託者が行うこと
（4） ポイント解説：チェックリストをもとに信託開始後に行う手続きを伝える
（5）【 重要事項説明書例】受託者の権限、義務、責任
（6） ポイント解説：受託者の権限の大きさと責任の重さを自覚させる
５ 受益者
（1）【 重要事項説明書例】受益者の権利
（2） ポイント解説：信託の財産的な権利は誰が持っているのか明確にする
６ 受益者代理人と信託監督人
（1）【 重要事項説明書例】受益者代理人、信託監督人
（2） ポイント解説：受益者代理人と信託監督人の役割の違いを明確にする
７ 信託の変更と終了
（1）【 重要事項説明書例】信託契約の変更と終了等
（2） ポイント解説：信託の終了事由と資産承継先を伝える
８ 信託終了時の信託財産の引継ぎ
（1）【 重要事項説明書例】信託終了時の信託財産の引継ぎ
（2） ポイント解説：信託終了後の具体的な手続きを説明する
９ 信託の税務関係
（1）【 重要事項説明書例】信託期間中の税務関係
（2） ポイント解説：信託期間中の課税と申告手続を伝える
（3）【 重要事項説明書例】信託終了時の税務関係
（4） ポイント解説：信託終了時別の税務上の取扱いを伝える
10 その他留意点
（1）【 重要事項説明書例】その他留意点
（2） ポイント解説：信託の限界と事案に応じた個別リスクを伝える
11 同意書の取得
（1）【 重要事項説明書例】同意書
（2） ポイント解説：家族会議での合意形成と専門家の説明責任を果たす
第３部 ［応用編］テーマ別応用事例
第１章 世代を越えて想いを繋ぐ「受益者連続型信託」
Ⅰ 「受益者連続型信託」の設計
１ 受益者連続型信託の核心：信託法第91条
（1）「 受益者連続型信託」と「受益権の相続」の分岐点
（2） なぜ遺言では二次相続以降の指定ができないのか
２ 受益者連続型信託の契約における設計ポイント
（1） 第二受益者、第三受益者の定め方
（2） 受益権の承継が「相続」ではないことの明確化
（3） 当初の委託者の地位の承継に関する定め
３ 受益権承継時の税務
（1） 前受益者死亡による受益権の取得はみなし課税
（2） 受益権の評価方法
４ 信託の最終的な出口（信託終了事由と帰属権利者）の設計
（1）「 死亡終了型」と「合意終了型」
（2） 受益者を単独にするか、複数にするか
５ 受益者連続型信託の設計・運用におけるその他注意点
（1） 信託法上の期間制限（30年ルールとその対策）
（2） 受益者が不存在となるリスク（法人課税信託）
（3） 長期にわたる信託の監督と専門家の関与
Ⅱ 「受益者連続型信託」のスキームと信託契約書
１ 事例概要：鈴木家のケース
（1） 登場人物と家族関係図
（2） 財産状況
（3） 家族の想いと課題
２ 家族信託とその他の選択肢
（1） 他の選択肢（成年後見、遺言）との比較検討
（2） 本ケースにおける家族信託のメリット
３ 信託スキームの全体像
（1） 信託の登場人物の確定
（2） 信託財産と信託の目的
（3） 信託の終了事由と最終的な財産の承継先
（4） 全体像のスキーム図
４ 信託契約書とポイント解説
（1）【 信託契約書例】夫婦間の受益者連続型信託
（2） 各条項のポイント解説
Ⅲ 「受益者連続型信託」の重要事項説明書
１ 重要事項説明書の「はじめに」
２ 家族信託の概要
（1）【 重要事項説明書例】目次、家族信託の登場人物、目的、効力
（2） ポイント解説：全体像と限界を明確に伝える
３ 信託財産
（1）【 重要事項説明書例】信託財産、信託用管理口座の管理、追加信託の方法
（2）ポイント解説：長期的な財産管理の基盤を説明する
４ 受託者
（1）【 重要事項説明書例】受託者の役割
（2） ポイント解説：受託者に両親２人の生涯を支える役割を伝える
５ 受益者
（1）【 重要事項説明書例】受益者の権利
（2） ポイント解説：受益者という「主役」が変わることを説明する
６ 受益者代理人と信託監督人
（1）【 重要事項説明書例】受益者代理人、信託監督人
（2） ポイント解説：判断能力がない受益者を守る「見守りの仕組み」
７ 信託の変更と終了等
（1）【 重要事項説明書例】信託契約の変更、終了等
（2） ポイント解説：出口戦略と将来の柔軟性を伝える
８ 信託終了時の信託財産の引継ぎと税務関係
（1）【 重要事項説明書例】信託終了時の信託財産の引継ぎと税務関係
（2） ポイント解説：基本事例との違いと受益者連続型特有の税務を明確にする
９ その他留意点
（1）【 重要事項説明書例】その他留意点
（2） ポイント解説：受益者連続型信託特有の遺留分の論点を解説する
10 同意書の取得
（1）【 重要事項説明書例】同意書
（2） ポイント解説
第２章 新築収益物件を建設する「信託融資活用型信託」
Ⅰ 資産活用の鍵「家族信託と融資」の実務
１ なぜ信託に「融資」の知識が不可欠なのか
（1） 認知症による「融資凍結」の問題と家族信託の役割
（2） 信託財産を活用した新たな資金調達（建替え・大規模修繕など）
２ 信託融資の基本構造と金融機関の実務
（1） 誰が債務者になるのか（委託者・受託者・信託財産）
（2） 金融機関が融資を判断する際の視点と実務上のハードル
３ ［パターン別］信託融資のスキーム解説
（1） 既存融資の抵当権が設定された不動産を信託する場合（債務引受と金融機関の承諾）
（2） 信託設定後に受託者が新たな融資を受ける場合（信託内借入）
４ 信託融資と債務控除
（1） 債務控除の基本と信託における論点
（2） 受益者連続型信託における債務控除（相法9の2の解釈）
（3） 一代限り信託終了時の債務控除のリスク
（4） 債務控除リスクを回避するための実務上の設計
５ 信託融資実務上の手続きと注意点
（1） 各種契約の当事者と登記手続
（2） 受益権に対する質権設定のリスク
（3） 信託終了後の債務引受手続
Ⅱ 「信託融資活用型信託」のスキームと信託契約書
１ 事例概要：田中家のケース
（1） 登場人物と家族関係図
（2） 財産状況
（3） 家族の想いと課題
２ 家族信託とその他の選択肢
（1） 他の選択肢（成年後見、遺言）との比較検討
（2） 本ケースにおける家族信託のメリット
３ 信託スキームの全体像
（1） 信託の登場人物の確定
（2） 信託財産と信託の目的
（3） 信託の終了事由と最終的な財産の承継先
（4） 全体像のスキーム図
４ 信託契約書とポイント解説
（1）【 信託契約書例】信託融資活用型信託
（2） 各条項のポイント解説
Ⅲ 「信託融資活用型信託」の重要事項説明書
１ 重要事項説明書の「はじめに」
（1）【 重要事項説明書例】はじめに
（2） ポイント解説：家族信託融資について実務が発展途上であることを伝える
２ 家族信託の概要
（1）【 重要事項説明書例】目次、家族信託の登場人物、目的、効力
（2） ポイント解説：スキームの全体像と各当事者の役割を明確にする
３ 信託財産
（1）【 重要事項説明書例】信託財産、信託用管理口座の管理、追加信託の方法
（2） ポイント解説：管理対象財産と金銭の管理方法を具体的に説明する
４ 受託者
（1）【 重要事項説明書例】受託者の役割
（2） ポイント解説：受託者の重い責任と義務を明確に伝える
５ 受益者
（1）【 重要事項説明書例】受益者の権利
（2） ポイント解説：受益権の内容と承継の流れを説明する
６ 受益者代理人と信託監督人
（1）【 重要事項説明書例】受益者代理人、信託監督人
（2） ポイント解説：なぜ受益者代理人が必要なのかを明確に伝える
７ 信託の変更と終了等
（1）【 重要事項説明書例】信託契約の変更、終了等
（2） ポイント解説：信託の「やめ方」と「終わった後」の流れを理解する
８ 信託終了時の信託財産の引継ぎと税務関係
（1）【 重要事項説明書例】信託終了時の信託財産の引継ぎと税務関係
（2） ポイント解説：基本事例との違いと信託融資活用信託特有の税務を明確にする
９ その他留意点
（1）【 重要事項説明書例】その他留意点
（2） ポイント解説：信託契約でもカバーできない潜在的なリスクを理解する
10 同意書の取得
（1）【 重要事項説明書例】同意書
（2） ポイント解説
第３章 障がいのある子の将来を守る「障がい者支援型信託」
Ⅰ 「障がい者支援型信託」のスキームと信託契約書
１ 事例概要：高橋家のケース
（1） 登場人物と家族関係図
（2） 財産状況
（3） 家族の想いと課題
２ 家族信託とその他の選択肢
（1） 他の選択肢（成年後見、遺言）との比較検討
（2） 本ケースにおける家族信託のメリット
３ 信託スキームの全体像
（1） 信託の登場人物の確定
（2） 信託財産と信託の目的
（3） 信託の終了事由と最終的な財産の承継先
（4） 全体像のスキーム図
４ 信託契約書とポイント解説
（1）【 信託契約書例】障がい者支援型信託
（2） 各条項のポイント解説
Ⅱ 「障がい者支援型信託」の重要事項説明書
１ 重要事項説明書の「はじめに」
２ 家族信託の概要
（1）【 重要事項説明書例】目次、家族信託の登場人物、目的、効力
（2） ポイント解説：全体像と限界を明確に伝える
３ 信託財産
（1）【 重要事項説明書例】信託財産、信託用管理口座の管理、追加信託の方法
（2） ポイント解説：長期的な財産管理の基盤を説明する
４ 受託者
（1）【 重要事項説明書例】受託者の役割
（2） ポイント解説：長期的な財産管理人としての受託者の役割を伝える
５ 受益者
（1）【 重要事項説明書例】受益者の権利
（2） ポイント解説：受益者という「主役」が変わることを説明する
６ 受益者代理人と信託監督人
（1）【 重要事項説明書例】受益者代理人、信託監督人
（2） ポイント解説：長期的な「見守りの仕組み」の重要性を伝える
７ 信託の変更と終了等
（1）【 重要事項説明書例】信託契約の変更、終了等
（2） ポイント解説：長期的な出口戦略と柔軟性の確保を説明する
８ 信託終了時の信託財産の引継ぎと税務関係
（1）【 重要事項説明書例】信託終了時の信託財産の引継ぎと税務関係
（2） ポイント解説：基本事例との違いと障がい者支援型信託特有の税務を明確にする
９ その他留意点
（1）【 重要事項説明書例】その他留意点
（2） ポイント解説：障がい者支援型信託特有のリスクを説明する
10 同意書の取得
（1）【 重要事項説明書例】同意書
（2） ポイント解説
第４章 会社経営権を円滑に承継する「事業承継型信託」
Ⅰ 「事業承継型信託」のスキームと信託契約書
１ 事例概要：石川家のケース
（1） 登場人物と家族関係図
（2） 財産状況
（3） 家族の想いと課題
２ 家族信託とその他の選択肢
（1） 他の選択肢（成年後見、遺言、種類株式）との比較検討
（2） 本ケースにおける家族信託のメリット
３ 信託スキームの全体像
（1） 信託の登場人物の確定
（2） 信託財産と信託の目的
（3） 信託の終了事由と最終的な財産の承継先
（4） 全体像のスキーム図
４ 信託契約書とポイント解説
（1）【 信託契約書例】事業承継型信託
（2） 各条項のポイント解説
Ⅱ 「事業承継型信託」の重要事項説明書
１ 重要事項説明書の「はじめに」
２ 家族信託の概要
（1）【 重要事項説明書例】目次、家族信託の登場人物、目的、効力
（2） ポイント解説：経営権の円滑な承継と信託の限界を明確に伝える
３ 信託財産
（1）【 重要事項説明書例】信託財産、信託用管理口座の管理、追加信託の方法
（2） ポイント解説：財産の独立性と管理方法を理解する
４ 受託者
（1）【 重要事項説明書例】受託者の役割
（2） ポイント解説：受託者の具体的な役割と責任を理解する
５ 受益者
（1）【 重要事項説明書例】受益者の権利
（2） ポイント解説：受益者の権利は、信託の要
６ 受益者代理人と信託監督人
（1）【 重要事項説明書例】受益者代理人、信託監督人
（2） ポイント解説：受益者を守るための「お守り」
７ 信託の変更と終了等
（1）【 重要事項説明書例】信託契約の変更、終了等
（2） ポイント解説：将来の柔軟性と、円滑な承継という「出口」を明確にする
８ 信託終了時の信託財産の引継ぎと税務関係
（1）【 重要事項説明書例】信託終了時の信託財産の引継ぎと税務関係
（2） ポイント解説：信託の「清算手続」と税金について理解する
９ その他留意点
（1）【 重要事項説明書例】その他留意点
（2） ポイント解説：将来の不確定なリスクを理解する
10 同意書の取得
（1）【 重要事項説明書例】同意書
（2） ポイント解説
第４部 ［実践編］信頼を勝ち取るためのコンサルティング
１ 初回相談から受任まで
（1） ヒアリングと課題整理（家族の想いを引き出す技術）
（2） 解決策の提案と見積提示（信託の必要性を伝えるプレゼンテーション）
（3） 業務委任契約の締結
２ 家族会議による合意形成
（1） なぜ家族会議が不可欠なのか（将来の紛争を未然に防ぐ最大のポイント）
（2） 専門家としての説明の進め方
（3） 信託契約書ドラフト作成と関係機関への事前確認（金融機関・公証役場）
（4） 信託契約書最終案の提示と重要事項説明の実施
３ 信託契約の締結と信託の開始
（1） 信託契約の締結（公正証書または私文書）
（2） 信託財産の移転手続（不動産登記・信託口口座開設、その他の手続き）
４ アフターフォローと顧問契約への展開
（1） 受託者への継続的なサポート（帳簿作成、税務申告など）
（2） 顧問契約・サポートサービスの提案
