法人税の課税所得の計算と申告書の作成実務／成松 洋一
【第１部 個別別表編】
別表一・次葉 各事業年度の所得に係る申告書－内国法人の分／中島 孝一・佐久間美亜
別表一・次葉 各事業年度の所得に係る申告書－内国法人の分／金子 尚貴
別表二 同族会社等の判定に関する明細書／鈴木 基史
別表三（一） 特定同族会社の留保金額に対する税額の計算に関する明細書・
別表三（一）付表 特定同族会社の留保金額から控除する留保控除額の計算に関する明細書／嶋 協
別表四 所得の金額の計算に関する明細書・
別表五（一） 利益積立金額及び資本金等の額の計算に関する明細書・
別表五（二） 租税公課の納付状況等に関する明細書／今井 康雅
別表五（一）付表 種類資本金額の計算に関する明細書／藤曲 武美
別表六（一） 所得税額の控除に関する明細書／飯塚 啓至
別表六（六） 法人税の額から控除される特別控除額に関する明細書・
別表六（六）付表 前期繰越分に係る当期税額控除可能額及び調整前法人税額超過構成額に関する明細書／田中 康雄
別表六（七） 特定税額控除規定の適用可否の判定に関する明細書／小山 勝
別表六（九） 中小企業者等の試験研究費に係る法人税額の特別控除に関する明細書／田中 康雄
別表六（十二） 特別試験研究費に係る法人税額の特別控除に関する明細書／菅原 英雄
別表六（十三） 高度省エネルギー増進設備等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書／小山 武晴
別表六（十四） 中小企業者等が機械等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書／金 寛昇
別表六（十八） 地域経済牽引事業の促進区域内において特定事業用機械等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書／川﨑 恭平
別表六（十九） 地方活力向上地域等において特定建物等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書／野中 孝男
別表六（二十） 地方活力向上地域等において雇用者の数が増加した場合の法人税額の特別控除に関する明細書・
別表六（二十）付表 基準雇用者数等、給与等支給額及び比較給与等支給額の計算に関する明細書／若山 寿裕
別表六（二十一） 認定地方公共団体の寄附活用事業に関連する寄附をした場合の法人税額の特別控除に関する明細書 ／鈴木 涼介
別表六（二十三） 中小企業者等が特定経営力向上設備等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書／多賀谷 博康
別表六（三十） 認定特定高度情報通信技術活用設備を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書／安藤 大樹
別表六（三十一） 革新的情報産業活用設備を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書／小山 勝
別表七（一） 欠損金又は災害損失金の損金算入等に関する明細書／藤曲 武美
別表七（二） 更生欠損金の損金算入及び民事再生等評価換えが行われる場合の再生等欠損金の損金算入に関する明細書・
別表七（三） 民事再生等評価換えが行われる場合以外の再生等欠損金の損金算入及び解散の場合の欠損金の損金算入に関する明細書／飯塚 啓至
別表八（一） 受取配当等の益金不算入に関する明細書／田口 安克
別表八（二） 外国子会社から受ける配当等の益金不算入等に関する明細書／小池 輝雄
別表八（三） 特定支配関係のある他の法人から受ける対象配当等の額等に関する明細書／森口 直樹
別表九（一） 保険会社の契約者配当の損金算入に関する明細書／野口 邦雄
別表九（二） 組合事業等による組合等損失額の損金不算入又は組合等損失超過合計額の損金算入に関する明細書／宮口 徹
別表十（五） 収用換地等及び特定事業の用地買収等の場合の所得の特別控除等に関する明細書／熊谷 洋平
別表十（六） 特別新事業開拓事業者に対し特定事業活動として出資をした場合の特別勘定の金額の損金算入に関する明細書・
別表十（六）付表 各特定株式の特別勘定の金額に関する明細書／荒井優美子
別表十（七） 社会保険診療報酬に係る損金算入、特定の基金に対する負担金等の損金算入に関する明細書／金子 尚貴
別表十（七） 農地所有適格法人の肉用牛の売却に係る所得の特別控除に関する明細書／島田 哲宏
別表十（八） 特定目的会社の支払配当の損金算入に関する明細書／後 宏治
別表十（九） 投資法人の支払配当の損金算入に関する明細書・
別表十（九）付表 配当可能利益の額の計算に関する明細書／後 宏治
別表十一（一） 個別評価金銭債権に係る貸倒引当金の損金算入に関する明細書／大熊 一弘
別表十一（一の二） 一括評価金銭債権に係る貸倒引当金の損金算入に関する明細書／大熊 一弘
別表十一（二） 返品調整引当金の損金算入に関する明細書／田中 康雄
別表十二（一） 海外投資等損失準備金の損金算入に関する明細書／安積 健
別表十二（十三） 特別修繕準備金の損金算入に関する明細書／安積 健
別表十二（十四） 農業経営基盤強化準備金の損金算入等に関する明細書／島田 哲宏
別表十三（一） 国庫補助金等、工事負担金及び賦課金で取得した固定資産等の圧縮額等の損金算入に関する明細書／矢頭 正浩
別表十三（二） 保険金等で取得した固定資産等の圧縮額等の損金算入に関する明細書／矢頭 正浩
別表十三（三） 交換により取得した資産の圧縮額の損金算入に関する明細書／矢頭 正浩
別表十三（四） 収用換地等に伴い取得した資産の圧縮額等の損金算入に関する明細書／清水 智美
別表十三（五） 特定の資産の買換えにより取得した資産の圧縮額等の損金算入に関する明細書・
付表 特定の資産の譲渡に伴う特別勘定を設けた場合の取得予定資産の明細書／野中 孝男
別表十三（六） 特定の交換分合により取得した土地等の圧縮額の損金算入に関する明細書／横山 良和
別表十三（七） 特定普通財産とその隣接する土地等の交換に伴い取得した特定普通財産の圧縮額の損金算入に関する明細書／横山 良和
別表十四（一） 民事再生等評価換えによる資産の評価損益に関する明細書／金 寛昇
別表十四（二） 寄附金の損金算入に関する明細書／中村友理香
別表十四（二）付表 公益社団法人又は公益財団法人の寄附金の公益法人特別限度額の計算に関する明細書／中村友理香
別表十四（三） 譲渡制限付株式に関する明細書／細田 裕紀
別表十四（四） 新株予約権に関する明細書／白土 英成
別表十四（五） 完全支配関係がある法人の間の取引の損益の調整に関する明細書／西野 道之助
別表十四（七） リース譲渡に係る収益及び費用の益金及び損金算入に関する明細書／平井 伸央
別表十四（八） 公益法人等が普通法人等に移行する場合等の累積所得金額又は累積欠損金額の益金又は損金算入等に関する明細書／中村 友理香
別表十五 交際費等の損金算入に関する明細書／宮森 俊樹
別表十六（一） 旧定額法又は定額法による減価償却資産の償却額の計算に関する明細書／飯田 昭雄
別表十六（二） 旧定率法又は定率法による減価償却資産の償却額の計算に関する明細書／飯田 昭雄
別表十六（四） 旧国外リース期間定額法若しくは旧リース期間定額法又はリース期間定額法による償却額の計算に関する明細書／忠岡 博
別表十六（六） 繰延資産の償却額の計算に関する明細書／佐久間美亜
別表十六（七） 少額減価償却資産の取得価額の損金算入の特例に関する明細書／飯田 昭雄
別表十六（八） 一括償却資産の損金算入に関する明細書／飯田 昭雄
別表十六（九） 特別償却準備金の損金算入に関する明細書／飯田 昭雄
別表十六（十） 資産に係る控除対象外消費税額等の損金算入に関する明細書／矢頭 正浩
別表十七（一） 国外支配株主等に係る負債の利子等の損金算入に関する明細書・
別表十七（一）付表 国外支配株主等及び特定債券現先取引等に関する明細書／長田 健嗣
別表十七（四） 国外関連者に関する明細書／菅原 英雄
別表十八 法人税法第七十一条第一項の規定による予定申告書・地方法人税法第十六条第一項の規定による予定申告書／忠岡 博
【第２部 総合事例編】
清算中の各事業年度の申告に係る別表の書き方／鹿志村 裕
別表一 各事業年度の所得に係る申告書－内国法人の分
別表四 所得の金額の計算に関する明細書
別表五（一） 利益積立金額及び資本金等の額の計算に関する明細書
別表五（二） 租税公課の納付状況等に関する明細書
別表六（一） 所得税額の控除に関する明細書
別表七（一） 欠損金又は災害損失金の損金算入等に関する明細書
別表十五 交際費等の損金算入に関する明細書
清算中の法人の残余財産が確定した場合の別表の書き方／鹿志村 裕
別表一 各事業年度の所得に係る申告書－内国法人の分
別表四 所得の金額の計算に関する明細書
別表五（一） 利益積立金額及び資本金等の額の計算に関する明細書
別表五（二） 租税公課の納付状況等に関する明細書
別表七（一） 欠損金又は災害損失金の損金算入等に関する明細書
別表七（三） 民事再生等評価換えが行われる場合以外の再生等欠損金の損金算入及び解散の場合の欠損金の損金算入に関する明細書
適格合併が行われた場合の別表の書き方／宮口 徹
別表四 所得の金額の計算に関する明細書
別表五（一） 利益積立金額及び資本金等の額の計算に関する明細書
別表七（一） 欠損金又は災害損失金の損金算入等に関する明細書
別表七（一）付表一 適格組織再編成等が行われた場合の調整後の控除未済欠損金額の計算に関する明細書
別表七（一）付表二 合併等前二年以内適格合併等が行われていた場合の特定資産譲渡等損失額の計算に関する明細書
別表八（一）受取配当等の益金不算入に関する明細書
別表十一（一） 個別評価金銭債権に係る貸倒引当金の損金算入に関する明細書
別表十一（一の二） 一括評価金銭債権に係る貸倒引当金の損金算入に関する明細書
付表 組織再編成に係る主要な事項の明細書
試験研究費に係る特別控除がある場合の別表の書き方／西野 道之助
別表六（八）一般試験研究費に係る法人税額の特別控除に関する明細書
別表六（十）試験研究を行った場合の法人税額の特別控除における比較試験研究費の額及び平均売上金額の計算に関する明細書
給与等の支給額が増加した場合に特別控除があるときの別表の書き方／安積 健
別表六（二十七）給与等の支給額が増加した場合の法人税額の特別控除に関する明細書
別表六（二十八）中小企業者等の給与等の支給額が増加した場合の法人税額の特別控除に関する明細書
特定資産譲渡等損失額がある場合の別表の書き方／平井 伸央
別表十四（六） 特定資産譲渡等損失額の損金不算入に関する明細書
別表十四（六）付表一 支配関係事業年度開始日における時価が帳簿価額を下回っていない資産並びに時価純資産価額及び簿価純資産価額等に関する明細書
別表十四（六）付表二 みなし特定引継資産又はみなし特定保有資産の特例計算をした場合の特定資産譲渡等損失額の損金不算入に関する明細書
別表十四（六）付表三 関連法人支配関係事業年度開始日における時価が帳簿価額を下回っていない資産並びに時価純資産価額及び簿価純資産価額等に関する明細書
過大支払利子税制に係る別表の書き方／長田 健嗣
別表十七（二） 対象純支払利子等の額の損金不算入の適用除外に関する明細書
別表十七（二の二） 対象純支払利子等の額の損金不算入に関する明細書
別表十七（二の二）付表一 対象支払利子等合計額の計算に関する明細書
別表十七（二の二）付表二 控除対象受取利子等合計額の計算に関する明細書
別表十七（二の二）付表三 調整対象金額に係る調整額の計算に関する明細書
別表十七（二の三） 超過利子額の損金算入に関する明細書
別表十七（二の三）付表 適格合併等が行われた場合の調整後の超過利子額の計算に関する明細書
外国子会社合算税制に係る別表の書き方／菅原 英雄
別表四 所得の金額の計算に関する明細書
別表六（二の二） 当期の控除対象外国法人税額又は個別控除対象外国法人税額に関する明細書
別表八（二） 外国子会社から受ける配当等の益金不算入等に関する明細書
別表十七（三の七） 特定課税対象金額等又は特定個別課税対象金額等がある場合の外国法人から受ける配当等の益金不算入額等の計算に関する明細書
別表十七（三の八） 間接特定課税対象金額又は間接特定個別課税対象金額の計算に関する明細書
別表十七（三） 添付対象外国関係会社の名称等に関する明細書
別表十七（三）付表一 添付対象外国関係会社に係る株式等の保有割合等に関する明細書
別表十七（三）付表二 添付対象外国関係会社に係る外国関係会社の区分及び所得に対する租税の負担割合の計算に関する明細書
別表十七（三の二） 特定外国関係会社又は対象外国関係会社の適用対象金額等の計算に関する明細書
別表十七（三の三） 外国金融子会社等以外の部分対象外国関係会社に係る部分適用対象金額及び特定所得の金額等の計算に関する明細書
別表十七（三の三）付表 外国金融子会社等以外の部分対象外国関係会社に係る特定所得の金額の計算等に関する明細書
別表十七（三の五） 外国関係会社の課税対象金額等に係る控除対象外国法人税額等の計算に関する明細書
別表十七（三の六） 外国関係会社に係る控除対象所得税額等相当額及び個別控除対象所得税額等相当額の控除並びに各連結法人の地方法人税の額から控除する個別控除対象所得税額等相当額の個別帰属額の計算に関する明細書
別表十七（三の六）付表 外国関係会社の課税対象金額等に係る控除対象所得税額等相当額等の計算に関する明細書
