出版書誌データベース

★目先の手取りを増やす？　将来の不安に備える？★
ニュースや選挙で話題の「年収の壁」。たった1円！収入が増えるだけで、逆に手取りが減る「働き損」が起こることも。でも本当に損なのでしょうか…。本書は壁＝税や保険料の負担が急に増える収入ラインのしくみや、私たち自身や家族の働き方を考えるための情報をコンパクトにまとめています。まずは8つの壁を正しく知るための、税金と社会保険料の知識をさらりと身につけ、次に世帯構成別にシミュレーションで解説する壁のポイントと対策について解説します。ほかにも「子育て世帯がもらえるお金に関わる壁」「年金や介護、医療費などに関わる壁」を扱っています。巻頭には「早わかりQ＆A」や「なじみのない/まぎらわしい用語の解説」を用意しました。知らないと損する令和の常識を、60分で身につけましょう！

【巻頭】
1.「年収の壁」早わかりQ&A
2.年収の8つの壁
3.読み始める前にチェック！ 図解「要注意ワード」

Part1　しくみの理解が第一歩!
　年収の壁となる税金のキホン
001 パートやバイトの働き控えを招く「年収の壁」とは?
002 パートやバイト本人だけでなく、世帯主の手取りにも影響
003 年収の壁の理解に欠かせない「収入」と「所得」の違い
004 所得に壁を発生させる「所得控除」とは?
005 年収の壁のキホン(1)
　　給与所得控除の最低控除額が10万円引き上げ
006 年収の壁のキホン(2)
　　2025年、2026年の2年間は基礎控除額が大幅に引き上げ
007 年収の壁のキホン(3)
　　配偶者控除の適用ラインと配偶者特別控除の減額ラインが引き上げ
008 年収の壁のキホン(4)
　　扶養控除の適用ラインの引き上げと特定親族特別控除の創設
009 年収の壁のキホン(5)
　　ひとり親控除の適用ラインの引き上げ
010 そのほかのおもな所得控除と税額控除について知っておく
011 住民税は前年の所得をもとに計算される
Column 年収の壁の見直しは会社の「手当」にも影響する?

Part2　手取りへの影響大!
　年収の壁となる社会保険のキホン
012 社会保険のキホン(1)
　　社会保険は5つの制度で構成されている
013 社会保険のキホン(2)
　　所得税と社会保険で異なる「扶養」の考え方
014 会社員の社会保険(1)
　　健康保険・介護保険のしくみと保険料の算出方法
015 会社員の社会保険(2)
　　厚生年金保険のしくみと保険料の算出方法
016 個人事業主・収入の少ない人・未就業者の社会保険(1)
　　国民健康保険のしくみと種類、保険料の算出方法
017 個人事業主・収入の少ない人・未就業者の社会保険(2)
　　国民年金保険のしくみと保険料の算出方法
018 遺族基礎年金・遺族厚生年金のしくみと算出方法
Column パートタイマーや個人事業主も労働保険に加入できる?

Part3　どう働けばいい?
　世帯構成別に見る年収の壁のポイントと対策
019 年収の壁の検討ポイント
　　世帯主・配偶者・子によって重視すべき年収の壁は異なる
020 パートで働く配偶者の壁(1)
　　社会保険への加入が義務づけられる106万円、130万円の壁
021 パートで働く配偶者の壁(2)
　　社会保険の加入・喪失の判断基準には契約内容と勤務実績の両方が関係
022 パートで働く配偶者の壁(3)
　　社会保険料が徴収されるタイミングを知っておく
023 パートで働く配偶者の壁(4)
　　配偶者特別控除の減額ラインとなる160万円の壁で損する人は限られる
024 パートで働く配偶者の壁(5)
　　106万円の壁を超えそうなときの対策
025 パートで働く配偶者の壁(6)
　　130万円の壁を超えそうなときの対策
026 パートで働く配偶者の壁(7)
　　106万円の壁を超えるメリットについても理解しておく
027 アルバイトで働く学生の壁
　　子が18歳以下なら123万円、19歳以上なら188万円の壁に注意
028 シングルマザー・ファーザーの壁
　　子の収入が123万円前後ならセーブしてひとり親控除を適用したほうが得
029 勤労学生の壁
　　勤労学生控除の150万円によるメリットはほぼゼロ
030 単身者・自営業者の壁
　　単身者や自営業者のポイントとなる年収の壁は4つ
Column 高所得者の年収の壁

Part4　児童手当、就学支援金、奨学金etc.
　子育て世帯がもらえるお金にかかわる年収の壁
031 児童手当は所得制限なしに。支給期間も高校生まで延長
032 ひとり親世帯への児童扶養手当の所得制限が緩和
033 高校生の授業料や教材費などを支援する軽減制度の所得制限
034 東京都、大阪府の私立高校は所得制限なしで完全無償化
035 大学生や専門学校生など向け奨学金と授業料減免制度の所得制限
036 返済型の奨学金にも年収制限がある
Column 奨学金の返済は子どもの重い負担に

Part5　まだまだある!
　年金・介護・医療費・贈与などそのほかの年収の壁
037 60歳以降に働くと減額される老齢厚生年金の51万円の壁
038 配偶者や子がいるともらえる加給年金の支給が停止される850万円の壁
039 年金受給者が住民税非課税になる壁は自治体や世帯構成で異なる
040 遺族厚生年金を受け取るための遺族側の年収制限
041 高額療養費制度における自己負担額の年収制限
042 高額介護サービス費など介護保険サービスの年収制限
043 労災年金には本人も遺族にも年収制限はない
044 住宅ローンの審査では隠れ年収制限がある
045 公営住宅は入居時だけでなく、入居後も年収制限がある
046 家の購入資金を贈与した際の非課税措置や住宅ローン控除に共通する年収の壁
Column 失業手当の受給中にも収入の壁（制限）はある?

Part6　いまから備える!
　年収の壁に係る将来の動き
047 2025年の年金改革により106万円の壁は3年以内に撤廃
048 在職老齢年金制度の支給停止額が62万円に引き上げ
049 遺族厚生年金の受給要件である850万円の壁は撤廃へ
050 厚生年金保険料の標準報酬月額の上限額が75万円に引き上げ
051 基礎年金の底上げ案は今後どうなる?
052 専業主婦（主夫）にとって有利な第3号被保険者の見直しが明記
053 2028年4月から加給年金が1割カットされる
054 16～18歳の扶養控除額が縮小される可能性も

著：土屋 裕昭
税理士、CFP、登録政治資金監査人 早稲田大学政治経済学部卒業。設立間もないベンチャー企業から上場企業まで幅広いクライアントをもつ。特に中小企業のサポートを得意としている。著書・共著に『60分でわかる! インボイス＆消費税 超入門』、『60分でわかる! 電帳法＆経理DX 超入門』（以上、技術評論社）、『小さな会社は「決算だけ」税理士に頼みなさい！』（ダイヤモンド社）、『税理士ツチヤの相続事件簿』（星雲社）など多数。

著：佐藤 敦規
社会保険労務士 中央大学文学部卒業。一般企業に勤務後、46歳からFP・社会保険労務士に転身。現在、社会保険労務士法人に勤務。「ダイヤモンド・オンライン」などのウェブメディアなどで執筆。著書に『リスクゼロでかしこく得する 地味なお金の増やし方』（クロスメディア・パブリッシング）、『45歳以上の「普通のサラリーマン」が何が起きても70歳まで稼ぎ続けられる方法』（日本能率協会マネジメントセンター）など多数。