第１章 事業承継の手法と税務
Ｑ１ 事業承継の重要性
Ｑ２ 事業承継の類型
Ｑ３ 事業承継の構成要素
Ｑ４ 事業承継の進め方
Ｑ５ 資産承継の手法と税体系
Ｑ６ 暦年課税制度
Ｑ７ 相続時精算課税制度
Ｑ８ 贈与税制度の比較
Ｑ９ 法人版事業承継税制（概要）
Ｑ10 法人版事業承継税制（特例承継計画）
Ｑ11 経営承継円滑化法による遺留分特例
Ｑ12 事業承継に活用されるその他の手法
第２章 Ｍ＆Ａの実務
Ｑ13 中小企業が置かれている状況
Ｑ14 事業承継におけるM&Aの位置付け
Ｑ15 中小M&Aガイドラインの概要
Ｑ16 M&A支援機関の登録制度
Ｑ17 M&Aのプロセス
Ｑ18 中小M&Aにおける取引価格の考え方
Ｑ19 中小M&Aのスキーム及び税務
Ｑ20 中小企業事業再編投資損失準備金
第３章 資本政策・種類株式
Ｑ21 中小企業における資本政策
Ｑ22 中小企業のエクイティファイナンス
Ｑ23 中小企業の株主構成
Ｑ24 事業承継における株主構成
Ｑ25 株式の分散
Ｑ26 株式の分散防止対策
Ｑ27 株式の集約方法
Ｑ28 種類株式制度の概要
第４章 事業承継における株式評価
Ｑ29 「時価」とは
Ｑ30 非上場株式の取引形態によって適用される税法
Ｑ31 非上場株式の評価の手順
Ｑ32 同族株主の判定
Ｑ33 会社規模の判定
Ｑ34 特定の評価会社の判定
Ｑ35 類似業種比準方式の計算方法
Ｑ36 純資産価額方式の評価方法
Ｑ37 配当還元方式の計算方法
Ｑ38 法人税法上の評価方法
Ｑ39 所得税法上の評価方法
第５章 自己株式の法務・税務
Ｑ40 事業承継における自己株式の活用方法
Ｑ41 自己株式を取得する場合の手続き
Ｑ42 相続が発生し相続人から自己株式を取得する場合の手続き
Ｑ43 自己株式を取得する際の財源規制
Ｑ44 自己株式を取得した場合の発行会社における会計処理及び税務処理
Ｑ45 自己株式の買取りがあった場合の法人株主における税務処理
Ｑ46 自己株式の買取りがあった場合の個人株主における税務処理
Ｑ47 相続等により取得した株式について自己株式の買取りがあった場合における譲渡人の税務特例（基本）
Ｑ48 相続等により取得した株式について自己株式の買取りがあった場合における譲渡人の税務特例（応用）
Ｑ49 自己株式を取得した場合における資本等の減少による影響
Ｑ50 自己株式の取得があった場合における消費税への影響
Ｑ51 自己株式を消却する場合の手続き
Ｑ52 自己株式を処分する場合の手続き
第６章 合併の法務・税務
Ｑ53 事業承継に活かす合併
Ｑ54 吸収合併の手続き
Ｑ55 新設合併の手続き
Ｑ56 合併の課税関係
Ｑ57 適格合併の要件
Ｑ58 適格合併の会計・税務処理
Ｑ59 無対価合併の判定
Ｑ60 繰越欠損金の引継ぎ制限と使用制限
Ｑ61 特定資産譲渡等損失額の損金不算入
Ｑ62 適格合併により移転した資産の減価償却
Ｑ63 合併により移転する不動産の登録免許税と不動産取得税
Ｑ64 合併による消費税への影響
Ｑ65 合併による資本金等の額の変動に係る影響
Ｑ66 合併後の受取配当金の益金不算入・源泉所得税
Ｑ67 合併に係る税務上の届出書、申告書の添付書類
第７章 会社分割の法務・税務
Ｑ68 事業承継に活かす会社分割
Ｑ69 会社分割の手続きとスケジュール
Ｑ70 分社型分割の課税関係
Ｑ71 分割型分割の課税関係
Ｑ72 適格分割の要件
Ｑ73 適格分社型分割の仕訳処理
Ｑ74 適格分割型分割の仕訳処理
Ｑ75 会社分割の繰越欠損金
Ｑ76 適格分割により移転した資産の減価償却
Ｑ77 適格分割に係る期中減価償却費に関する届出書
Ｑ78 分割により移転する不動産の登録免許税と不動産取得税
Ｑ79 分割による消費税への影響
Ｑ80 会社分割による資本金等の額の変動に係る影響
Ｑ81 分割後の受取配当金の益金不算入・源泉所得税
Ｑ82 分割に係る税務上の届出書、申告書の添付書類
第８章 株式交換の法務・税務
Ｑ83 事業承継に活かす株式交換
Ｑ84 株式交換の手続きの流れ
Ｑ85 株式交換の課税関係
Ｑ86 適格株式交換の要件
Ｑ87 適格株式交換の会計・税務処理・別表調整
Ｑ88 株式交換による消費税への影響
Ｑ89 株式交換による資本金等の額の変動に係る影響
Ｑ90 式交換後の受取配当金の益金不算入・源泉所得税（完全支配関係がある場合）
Ｑ91 株式交換後の受取配当金の益金不算入・源泉所得税（支配関係がある場合）
Ｑ92 株式交換に係る税務上の届出・申告書の添付書類
第９章 株式移転の法務・税務
Ｑ93 事業承継に活かす株式移転
Ｑ94 株式移転の手続きの流れ
Ｑ95 株式移転の課税関係
Ｑ96 適格株式移転の要件
Ｑ97 適格株式移転の会計・税務処理・別表調整
Ｑ98 株式移転による消費税への影響
Ｑ99 株式移転による資本金等の額や資本剰余金の変動に係る影響
Ｑ100 株式移転後の受取配当金の益金不算入・源泉所得税（完全支配関係がある場合）
Ｑ101 株式移転後の受取配当金の益金不算入・源泉所得税【支配関係がある場合】
Ｑ102 株式移転に係る税務上の届出、申告書の添付書類
第10章 現物分配の法務・税務
Ｑ103 現物分配の概要と活用方法
Ｑ104 現物分配の手続き
Ｑ105 現物分配の課税関係
Ｑ106 適格現物分配の課税関係（会計処理・税務処理・別表調整）
Ｑ107 繰越欠損金・特定資産譲渡等損失
Ｑ108 適格現物分配により移転した資産の減価償却
Ｑ109 適格現物分配に係る期中減価償却費に関する届出書
Ｑ110 現物分配により移転する不動産の登録免許税と不動産取得税
Ｑ111 現物分配による消費税への影響
Ｑ112 現物分配後の受取配当金の益金不算入・源泉所得税
Ｑ113 現物分配に係る税務上の届出書、申告書の添付書類
