目次

はじめに

第1章 顧問先にとっての銀行融資
第1節 無借金経営の是非
① 無借金経営の検証
② コロナ禍の教訓
③ 融資が必要ないのはどのような会社か
第2節 顧問先への融資の勧め
① 顧問先のトリアージ
② 顧問先に融資を勧める
③ 顧問先への姿勢と報酬
④ 実績やコネがなくても大丈夫
第3節 顧問税理士というアドバンテージ
① 銀行の警戒心への対処
② 税金計算とタックス・プランニング
③ 会計データを持つ強み
＜コラム＞税理士が銀行交渉をしてはいけない

第2章 銀行融資の基本を押さえる
第1節 融資の可能性の把握
① 決算書に基づく把握
② 社長の個人信用情報等の把握
③ 融資の可能性の伝え方
④ 個人事業主版「3要素」
第2節 金融機関の種類
① 金融機関の種類
② 各金融機関の特徴
③ 新たな金融機関の選定・比較
④ 融資申込みの流れと注意点
⑤ 銀行に開示すべきでない情報
第3節 取引銀行の増やし方
① まずは日本公庫から
② 信用金庫・地方銀行との取引を増やす
③ 取引銀行の数は過不足なく
④ メインバンクとの関係性を強固にする
第4節 融資の種類
① 信用保証協会の保証付き融資
② プロパー融資
③ 証書貸付・手形貸付
④ 当座貸越と社債
⑤ ノンバンク融資
⑥ オンライン融資
⑦ 創業融資
第5節 資金使途の理解
① 資金使途の意味と種類
② 運転資金の小分類
③ 資金使途違反に注意

第3章 決算書を磨き込む
第1節 銀行の見方の理解
① 融資における決算書
② 銀行は中小企業の決算書を信用しない
③ 銀行による決算書の修正
＜コラム＞通常の融資とコロナ融資
第2節 貸借対照表を見直す
① 資産の部の減額修正
② 負債の部の簿外処理
③ 役員借入金の計上
④ 実態貸借対照表をつくる
第3節 損益計算書を見直す
① 収入は上に、費用は下に
② 実態がともなわない記載をしない
③ 少な過ぎる役員報酬の弊害
④ 事実と異なる修正を避ける
第4節 税務申告書を見直す
① 法人税別表の注意ポイント
② 勘定科目内訳明細書はていねいに
③ 法人事業概況説明書は全て埋める
④ 株主資本等変動計算書と個別注記表のポイント
＜コラム＞会計ソフトの変更

第4章 融資引き出し戦略
第1節 必須書類をそろえる
① 決算書
② 試算表
③ 資金繰り表
④ 借入金一覧表
⑤ 融資依頼書
⑥ 他にもあるとよい書類
第2節 借入金額を決める
① 「いくら必要なのか」を尋ねられたら
② 借入余力の見当をつける
③ 経常運転資金の借入余力
④ 増加運転資金の借入余力
⑤ 設備資金の借入余力
＜コラム＞協調融資で借入金額を増やす
第3節 タイミングを逃さない
① 税務申告終了時がベストタイミング
② お金があるときに申し込む
③ 赤字転落前に申し込む
④ 銀行からの融資セールスへの対応
＜コラム＞銀行は帝国データバンクの評点を見ている
第4節 経営計画書で加点を狙う
① 融資審査における経営計画書の位置付け
② 経営計画書を作成する際の考え方や書式
③ 経営計画書の作成
④ 行動計画あってこその数値計画
⑤ 売上改善・利益改善の方法
＜コラム＞銀行は資金支援から本業支援へ
第5節 事業性評価に協力する
① 事業性評価とは
② 事業性評価が進まない原因と対策
③ ツール1：ローカルベンチマーク
④ ツール2：RESAS
⑤ ツール3：まち・ひと・しごと創生総合戦略
＜コラム＞金融仲介機能のベンチマークで銀行を知る
第6節 顧問税理士だからこそのサポート
① 過度な節 税にストップをかける
② 利益の先取り・先送りを考える
③ 試算表の活用
④ 個人資産の開示を社長に促す
⑤ 銀行ごとの預金シェアを見直す
⑥ 社長の能力・人格に対するアドバイス
⑦ 顧問先と銀行の通訳をする
⑧ 税理士主導で銀行対応をスタートする
＜コラム＞銀行員の部署・肩書き

第5章 融資メンテナンス術
第1節 折り返し融資をスケジュールする
① 折り返し融資とは
② 口数を増やさない
③ 黒字のときこそ実行する
④ メインバンクから始める
⑤ 完済しない
第2節 プロパー融資を引き出す
① 銀行はプロパー融資を嫌う
② プロパー融資を受けやすいタイミング
③ 都市銀行から保証付き融資を受けない
④ 保証付き融資を受けるべき場面
⑤ プロパー融資のウエイトが大きくなる
第3節 金利を引き下げる
① 金利のしくみ
② 金利交渉に役立つ3つの金利
③ 金利は既に十分低い
④ 今後は金利が上がる
第4節 経営者保証・担保を外す
① 経営者保証とは
② 経営者保証に関するガイドラインとは
③ 経営者保証がなくても融資を受けられる要件
④ 交渉のタイミングとポイント
⑤ 金額的な根拠を確認する
⑥ あわせて物的担保も外したい
⑦ 担保価値の基本
⑧ 抵当権の基本
⑨ 信用保証協会の見合い担保に注意
⑩ 無担保・無保証といえばマル経
第5節 短期継続融資に置き換える
① 短期継続融資のメリット
② なぜいま短期継続融資なのか
③ 短期継続融資を引き出すポイント
④ 継続してもらえなかったらどうするのか
第6節 メインバンクを見直す
① メインバンクを勘違いしているケース
② メインバンクの見極め方
③ メインバンクを変えるべき場面
④ メインバンクを変えるべきではない場面
⑤ 他行が納得できる理由かどうか
第7節 一本化で資金繰りを改善する
① 「簡易キャッシュフロー＜年間返済額」では問題
② 複数の融資を一本化する
③ 他行肩代わりは要注意
④ 他行肩代わりを提案されたときの対応手順
第8節 リスケジュールする
① いつリスケジュールに踏み切るか
② リスケジュールの手順
③ 必須書類「経営改善計画書」
④ その他の必要書類
⑤ リスケのよくある誤解
⑥ リスケをする際の心構え
⑦ 計画貸借対照表の作成方法
⑧ リースのリスケ
第9節 資本性借入金を検討する
① 資本性借入金とは
② 資本性借入金のメリット
③ 資本性借入金のデメリット
④ 資本性劣後ローンを利用する際の注意点
＜コラム＞繰上返済はしない

おわりに