目次

序章　平成31（令和元）年　税制改正のポイント
①平成31（令和元）年から変更となるもの
②平成31（令和元）年改正①
③平成31（令和元）年改正②
④平成31（令和元）年改正③
⑤民法改正

第１章　所得税の基本
①所得税とはどんな税金か
②超過累進税率とは
③総合課税と分離課税
④所得税が非課税とされるもの
⑤10種類の所得と計算方法
⑥総合課税の税額計算の仕組み
⑦所得金額の計算①　給与所得
⑧所得金額の計算②　不動産所得
⑨減価償却
⑩不動産所得の計算例
⑪所得金額の計算③　事業所得
⑫所得金額の計算④　総合課税となる譲渡所得
⑬所得金額の計算⑤　一時所得
⑭所得金額の計算⑥　雑所得
⑮所得金額の計算⑦　利子所得・配当所得
⑯所得金額の計算⑧　退職所得
⑰所得金額の計算⑨　山林所得
⑱損益通算とは
⑲損益通算の順序と総所得金額の算出
⑳総所得金額等、課税標準の算出
21所得控除額
22所得控除①　扶養控除
23所得控除②　配偶者控除と配偶者特別控除
24所得控除③　医療費控除
25所得控除④　雑損控除
26所得控除⑤　生命保険料控除と地震保険料控除
27所得控除⑥　社会保険料控除
28課税総所得金額×所得税率＝算出所得税額
29税額控除①　住宅ローン控除
30税額控除②　特定増改築の住宅ローン控除
31税額控除③　耐震改修工事の税額控除
32税額控除④　認定住宅税額控除
33税額控除⑤　特定改修工事の税額控除
34税額控除⑥　住宅関係まとめ
35税額控除⑦　配当控除、外国税額控除他
36源泉徴収税額と予定納税額
37平均課税
38確定申告
39青色申告>
40所得税と個人住民税との関係
41所得税、住民税の寄付金控除

第２章　土地・建物にかかる税金
①土地・建物と税金
②土地・建物を取得した時の税金
③不動産取得税
④土地を保有している時の税金
⑤固定資産税の軽減措置
⑥土地等を譲渡した時の税金
⑦取得費と譲渡費用
⑧一般の長期譲渡税の税額計算
⑨居住用不動産の譲渡
⑩空家に係る譲渡所得の特別控除
⑪優良住宅地の造成等のための長期譲渡所得の特例
⑫特別控除額の適用要件
⑬居住用不動産の買換え特例
⑭短期譲渡税の税額計算
⑮居住用財産の買換えによる譲渡損失の特例
⑯特定居住用財産の譲渡損失の特例（残存住宅ローンがある場合）

第３章　相続と相続税
①相続とは
②相続人と相続分
③特別受益、寄与分等
④遺言と遺留分
⑤相続税の対象財産
⑥相続税の計算過程
⑦相続税の計算例
⑧相続財産の評価方法
⑨土地の評価方法
⑩小規模宅地等の減額特例
⑪貸宅地、借地権などの評価
⑫未上場株式の評価方法①
⑬未上場株式の評価方法②
⑭未上場株式の評価と事業承継対策
⑮生命保険金等の評価
⑯相続財産から差し引ける債務・葬式費用等
⑰相続税の税額控除
⑱相続税の申告と納税
⑲贈与税の仕組み（一般贈与）
⑳贈与税の仕組み（相続時精算課税制度）
21住宅取得資金贈与
22教育資金の一括贈与
23結婚・子育て資金の一括贈与
24生前贈与による相続税対策

＜参考資料＞所得税額速算表／住民税額速算表／相続税額比較表など