目次

はじめに

1章　会社の決算に関わること
プロローグ　決算の考え方
●税務調査のリスクを洗い出す
1-1　税務調査のポイント
1-2　交際費と他の経費との区分（交際費の3要件）
1-3　退職金を支払って赤字になった場合の注意点
1-4　給与と外注費の区分
1-5　親族役員と役員報酬の金額
1-6　役員退職金7つの否認事例
1-7　役員退職金を計上すると税務調査が来る
●バランスシートをシンプルにして無駄を省く
1-8　会社と社長の金銭貸借
1-9　関係会社との取引（関係会社への報酬の支払い）
1-10　不良在庫の処分・不明な項目の解明
1-11　会社と社長の不動産取引①（会社所有の不動産を社長に廉価売却）
1-12　会社と社長の不動産取引②（会社が社長所有の自宅を高額買い取り）
1-13　個人の土地の上に会社が建物
●知らないで損しているコト
1-14　役員報酬の決め方のコツ
1-15　決算期の決め方のポイント
1-16　期中の状況変化に対応する節税対策とは
1-17　知らないと損する旅費規程
1-18　社宅にすると何が得なのか？（借上げ社宅）
1-19　社用車と節税
1-20　修繕費を活用する
1-21　有利な公的制度
1-21　期末でも間に合う節税対策は？
COLUMN　金券ショップでの換金

2章　事業承継に関わること
プロローグ　事業承継の考え方
●事業承継と退職金
2-1　役員退職金①　課税の仕組み
2-2　役員退職金②　税務上の退職とは
2-3　適正な退職金算定のポイント
●事業承継の選択肢
2-4　事業承継の3つの対策
2-5　M＆Aでの会社の売却価格
2-6　名義株の問題点
2-7　持株会社の活用
2-8　従業員持株会
2-9　組織再編と株価評価額
2-10　自社株相続のコツ（源泉分離課税・取得費加算の特例）
2-11　実践的な自社株相続
2-12　自社株の買取資金としての生命保険活用
2-13　一般社団法人への贈与税課税・相続税課税
2-14　取得条項付株式と相続
2-15　事業承継税制（納税猶予）の基礎

3章　贈与・相続に関わること
プロローグ　贈与・相続の考え方
●基本的な知識
3-1　相続税の対象になるかどうか
3-2　相続を考える順序
3-3　相続の節税ポイントは2つ
3-4　贈与の仕組み（賢い贈与とは？）と贈与に関する新しい制度
3-5　どんな時に贈与をするか？
3-6　否認されない贈与の方法
3-7　相続でもめたら何が大変なのか？
3-8　生命保険料贈与のメリットとデメリット
●相続税の申告・納税
3-9　相続税の調査のポイント
（参考）相続対策チェックリスト
●相続税の特例の適用
3-10　配偶者にかかる特例（相続税・贈与税）
3-11　配偶者に対する贈与（贈与の際の注意点）
3-12　老人ホームと相続（小規模宅地の評価減の特例）
3-13　タワーマンション節税
●こんな場合にはどうするのか？
3-14　相続放棄と生命保険
3-15　会社への貸付金と相続税
3-16　代償分割資金としての保険活用
3-17　海外資産を保有している場合の注意点
3-18　介護と相続
3-19　空き家と相続
3-20　離婚と相続
3-21　成年後見人制度と相続
3-22　民法（相続関係）の改正案の内容

4章　オーナー社長の遺言
プロローグ　遺言の考え方
4-1　遺言がない場合どんな問題があるのか？
4-2　遺言書と遺留分
4-3　信託の活用
4-4　予備的遺言
4-5　子供がいない場合（兄弟姉妹への相続）
4-6　遺言書確認事項（自筆証書遺言）
COLUMN 　花押




あとがき