目次

はじめに　3つのＮＩＳＡはどう変わるのか

第Ⅰ部　3つのＮＩＳＡ 制度のキホンと改正点

第1章　つみたてＮＩＳＡはどう変わるか
・そもそもつみたてＮＩＳＡとは？
・投資で得た利益が非課税になる
・20年を超えて保有することもできる
・制度改正で2042年まで新規投資が可能に
・つみたてＮＩＳＡ対象商品は？
・ＮＩＳＡ口座は課税口座とセットで作る

第２章　一般ＮＩＳＡから新ＮＩＳＡへ
・そもそも一般ＮＩＳＡとは？
・口座移管時の時価が新たな取得価格になる
・ロールオーバー2つの注意点
・2024年からスタートする新ＮＩＳＡのしくみ
・なぜ新ＮＩＳＡは2階建てなのか
・5年の非課税期間が終了したあとは？
・投資経験者は2階だけを使うこともできる
・これまで一般ＮＩＳＡで投資してきた人はどうなる？
・〈ケース1〉122万円を超えてロールオーバーする場合
・〈ケース2〉102万円超122万円以内の場合
・〈ケース3〉2階の枠内（102万円以内）で収まる場合
・〈ケース4〉2階の枠内で収まる場合（上場株式のロールオーバー）
・結局、どの制度を使うのが最適なのか

第3章　ジュニアＮＩＳＡはどうなる？ どうする？
・そもそもジュニアＮＩＳＡとは？
・ジュニアＮＩＳＡを始めるには3つの口座が必要
・非課税期間が終了したらどうなるか
・新規投資は2023年まで、2024年以降はいつでも引き出せる
・成人になるまで非課税で運用できるが、手続きが必須
・一般ＮＩＳＡか新ＮＩＳＡにもロールオーバー可能

第Ⅱ部　Q&Aでわかる！　キホン、活用、出口

第４章　〈制度編〉3つのＮＩＳＡ キホンを知る
＜制度のキホン 総合＞
Q　いま持っている投資信託をＮＩＳＡ口座に入れたいのですが、どうすればいいでしょうか？
Q　つみたてＮＩＳＡ、新ＮＩＳＡの1階部分の対象商品は、リスクが低いものに限定されているのですか？
Q　ＮＩＳＡ（つみたてＮＩＳＡや一般ＮＩＳＡ）の投資上限額は、1月1日から12月31日までの1年間で投資できる限度額ということでしょうか？
それとも4月にＮＩＳＡ口座を開設したら、4月から翌年3月までというように任意で設定できるのでしょうか？
Q　2021年にＮＩＳＡ口座を開設しましたが、まだ取引を開始していません。
このまま2022年になった場合、1年分の投資枠は消費されたとみなされるのでしょうか？
Q　現在、ＮＩＳＡ口座をA証券で開設していますが、B証券に変更したいと思っています。ＮＩＳＡ口座は1人1口座という話を聞きましたが、金融機関の変更はできるのでしょうか？
Q－ＮＩＳＡ口座を利用していますが、海外転勤になったらどうなるのでしょうか？
Q－親がＮＩＳＡ口座で株式に投資しています。もし相続することになったら、私のＮＩＳＡ口座に入れられますか？

＜つみたてＮＩＳＡ制度のキホン＞
Q　つみたてＮＩＳＡの上限額は年間40万円で、毎月の積み立てだと12で割り切れません。ぴったり40万円を使い切ることはできますか？
Q　年の途中からつみたてＮＩＳＡを利用する場合でも、年間40万円を使い切ることは可能でしょうか？
Q　つみたてＮＩＳＡは始めてから20年たったらどうなりますか？
Q　つみたてＮＩＳＡで積み立て額を変更することはできますか？
Q　つみたてＮＩＳＡで積み立てる投資信託を変更することはできますか？
Q　年の途中でも、一般ＮＩＳＡからつみたてＮＩＳＡ（またはつみたてＮＩＳＡから一般ＮＩＳＡ）に変更することはできますか？
Q　一般ＮＩＳＡからつみたてＮＩＳＡに変更しました。一般ＮＩＳＡで保有している株式や投資信託はどうなるのですか？
Q　つみたてＮＩＳＡで積み立ててきた投資信託がもし繰上償還されたらどうなりますか？

＜一般ＮＩＳＡ 、新ＮＩＳＡ制度のキホン＞
Q　一般ＮＩＳＡ口座で、株式の配当を非課税で受け取るにはどうすればいいですか？
Q　一般ＮＩＳＡを利用している人はそのまま新ＮＩＳＡに移行できますか？　改めて口座開設、新規手続きが必要になりますか？
Q　一般ＮＩＳＡを利用していますが、2024年以降は現金化しないといけないのでしょうか？
Q　新ＮＩＳＡの1階と2階で同じ商品を買うことはできますか？
Q　新ＮＩＳＡの2階に該当しない商品を現在の一般ＮＩＳＡで持っていた場合にも、ロールオーバーができるのでしょうか？
Q　新ＮＩＳＡは、1階（20万円）を使い切らないと、2階部分への投資をすることはできないのですか？
Q　新ＮＩＳＡは、1階部分を利用せずに2階部分だけを利用することができるのですか？
Q　一般ＮＩＳＡで株式を購入しています。5年以上持っていても、株式の配当金は非課税でもらえますか？
Q　一般ＮＩＳＡのロールオーバーを行うためには、実際にはどのような手続きをしたらよいのでしょうか？
Q　一般ＮＩＳＡで、例えば100万円で購入した株式が値上がりして2倍の200万円になっていたとしても、新ＮＩＳＡに全額ロールオーバーすることは可能ですか？
Q　2017年から毎年一般ＮＩＳＡで投資をしている場合、非課税で運用する期間をのばすには毎年ロールオーバーする必要がある、ということでしょうか？

＜ジュニアＮＩＳＡ制度のキホン＞
Q　ジュニアＮＩＳＡが2024年以降に払い出し制限を解除されたら、株式の配当金や投資信託の分配金も定期的に受け取れるようになるのですか？
Q　子どもが現在8歳です。ジュニアＮＩＳＡ口座を開設して投資をし、ロールオーバーすれば20歳まで非課税で運用できますか？
Q　ジュニアＮＩＳＡのロールオーバーですが、例えば0歳の場合、5年目と10年目で手続きをすればよいのでしょうか？
Q　ジュニアＮＩＳＡは部分引き出しができないそうですが、複数の投資信託を保有している場合、すべての商品をいっせいに解約しないといけないのでしょうか？
Q　ジュニアＮＩＳＡを開設している子どもが留学することになりました。出国する場合、ジュニアＮＩＳＡ口座はどうなりますか？
Q　ジュニアＮＩＳＡを使って、つみたてＮＩＳＡ対象商品を購入しています。成人になる際、つみたてＮＩＳＡを選択してロールオーバーすることはできないのでしょうか？
Q　ＮＩＳＡ制度は1月1日時点の年齢で判断されると聞きました。ということは、その年の6月に生まれた子どもは翌年にならないとジュニア口座が開設できないのですか？

第５章〈活用編〉３つのＮＩＳＡをどう使う？
＜活用法 総合＞
Q　これから投資を始める場合、一般ＮＩＳＡとつみたてＮＩＳＡ、どちらを利用したらよいでしょうか？
Q　ある程度まとまった金額の預金があるので一般ＮＩＳＡを考えていますが、初めての投資なのでつみたてＮＩＳＡにするか悩んでいます。
Q　資金に余裕があるので、せっかくならＮＩＳＡの非課税枠をめいっぱい使いたいです。どうすればいいですか？
Q　課税口座とＮＩＳＡ口座、どう使い分けたらよいですか？

＜つみたてＮＩＳＡ の活用法＞
Q　つみたてＮＩＳＡとiDeCo（個人型確定拠出年金）はどちらを優先したらよいのでしょうか？
Q　つみたてＮＩＳＡで投資信託の積み立てを始めたいのですが、どのように商品を選べばよいのでしょうか？
Q　つみたてＮＩＳＡの商品選びで参考になるサイトはありますか？
Q　つみたてＮＩＳＡで、株式だけでなく債券にも投資したい場合にはどうしたらよいでしょうか？
Q　つみたてＮＩＳＡはいつ始めたらいいですか？ 日本や米国の株価がとても上がっていると、積み立てを始めるタイミングを迷います。下がってから始めたほうがいいでしょうか？
Q　つみたてＮＩＳＡはどの金融機関で始めたらいいですか？
Q　積み立てているインデックス投信よりも、保有中にかかる運用管理費用（信託報酬）の安い商品が出てきた場合にはどうしたらよいでしょうか？
Q　つみたてＮＩＳＡで積み立て投資を始めましたが、値上がりしたり値下がりしたりすると、すぐに解約したくなります。どのようにすれば長く保有し続けられるでしょうか？
Q　つみたてＮＩＳＡで投資信託を購入しています。非課税期間が終了し、税金がかかる前に売ったほうがよいのですか？
Q　50歳ですが、これからつみたてＮＩＳＡを始めても遅くないですか？ 退職がみえてきましたが、これから運用を始めても大丈夫ですか？

＜一般ＮＩＳＡ、新ＮＩＳＡの活用法＞
Q　現在、一般ＮＩＳＡを利用して投資信託の積み立てをしている人は、2024年以降どうしたらよいですか？
Q　一般ＮＩＳＡで海外ETFや個別株を保有しています。2024年以降はどうしたらよいでしょうか？
Q　一般ＮＩＳＡの非課税期間終了時にロールオーバーをするかどうかの基準が知りたいです。

＜ジュニアＮＩＳＡの活用法＞
Q　つみたてＮＩＳＡで、子どもの教育資金、大学の入学資金を準備してもよいですか？ それともジュニアＮＩＳＡを利用したほうがよいでしょうか？
Q　いま、ジュニアＮＩＳＡを利用しています。2024年以降はどうしたらよいでしょうか？
Q　子どもが現在3歳で、成人になるまでジュニアＮＩＳＡを利用したいと思っています。どんな金融商品を選択したらよいでしょうか？
Q　せっかくジュニアＮＩＳＡを使うなら、子どもと一緒に勉強したいのですが……。
Q　ジュニアＮＩＳＡが廃止になったあとに生まれた子どもは、どのようにお金を運用していけばよいですか？
Q　ジュニアＮＩＳＡを利用するうえでの注意点はなんですか？

第６章 〈出口編〉期限が来たらどうするか¬
Q　つみたてＮＩＳＡで積み立てた商品を将来現金化するときの出口戦略は、どのように考えるのがよいのでしょうか？
Q　一般ＮＩＳＡ口座から課税口座に払い出すときの注意点はありますか？
Q　何年かにわたってＮＩＳＡ口座で同じ投資信託を買った場合、年を指定して売ることはできますか？
Q　つみたてＮＩＳＡを上限額までめいっぱい活用して積み立てを続けてきました。利益も2割出ていますが、途中で利益確定するのはありでしょうか？
Q　つみたてＮＩＳＡで20年積み立てても、最後に暴落して損をすることはないのでしょうか？

おわりに　時間と空間を広げる